[02.02.2024] Szkolenie on-line: Korekta roczna VAT za rok 2023 oraz zasady liczenia proporcji i prewspółczynnika z uwzględnieniem zmian wprowadzonych przez SLIM VAT 3 - przykłady
![](/media/Image/artykuly/artykuly_top/kalendarz4.jpg)
Podatnicy podatku VAT dokonujący sprzedaży zwolnionej, w celu odliczenia podatku naliczonego zobowiązani są do liczenia tzw. proporcji. Styczeń to okres w którym należy dokonać tzw. korekty rocznej z tego tytułu. Ten sam obowiązek dotyczy podmiotów liczących tzw. prewspółczynnik. W przypadku podmiotów publicznych rezygnacja z odliczenia podatku VAT, naraża osoby odpowiedzialne na zarzut naruszenia dyscypliny finansów publicznych. Dlatego tak istotna jest wiedza na temat sposobów liczenia proporcji oraz prewspółczynnika, a także dokonywania korekt rocznych z tego tytułu tym bardziej, iż SLIM VAT 3 wprowadził pewne zmiany w tym zakresie.
Uczestnicy szkolenia otrzymają kompleksową wiedzę w jaki sposób najkorzystniej obliczyć wskaźniki proporcji i prewspółczynnika oraz jak dokonać korekt rocznych. Będziemy analizowali konkretne przypadki oraz liczyli proporcję i prewspółczynnik na przykładach. Poruszone zostaną także inne zagadnienia takie jak raportowanie schematów podatkowych oraz odpowiedzialność karna skarbowa. Każdy uczestnik będzie miał możliwość zadawania pytań zarówno w trakcie szkolenia jak i po jego zakończeniu.
Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy
Program szkolenia:
I. Podatek VAT - zasady ogólne
1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT
2. Podatek należny
3. Podatek naliczony
4. Miejsce świadczenia
5. Podstawa opodatkowania
6. Stawki podatkowe
7. Obowiązek podatkowy
8. Zwolnienia w podatku VAT
II. Proporcja oraz prewspółczynnik
1. Rozliczanie podatku VAT w ramach prewspółczynnika
- Obszary działalności, a prawo do stosowania prewspółczynnika
- Konsekwencje nie stosowanie prewspółczynnika
- Zasady liczenia prewspółczynnika
- Warunki i sposoby określenia prewspółczynnika
- Wybór właściwej metody
- Rozporządzenie MF
- Inne metody - wykorzystanie korzystnego orzecznictwa sądów administracyjnych
- Odpowiednie stosowanie przepisów o proporcji
2. Rozliczanie podatku VAT w ramach proporcji
- W jakich przypadkach stosujemy proporcję
- Ustalenie proporcji
- Zasady liczenia proporcji
- Wyłączenia przy liczeniu proporcji
- Transakcje zwolnione
- Wynik proporcji i zasady zaokrągleń
- Szacunkowe określenie proporcji
- Transakcje pomocnicze (sporadyczne)
- Zmiana wykorzystania nieruchomości
- Korekta w przypadku pojazdów samochodowych
3. Korekta roczna podatku VAT w ramach tzw. prewspółczynnika oraz proporcji
- Podstawa prawna korekty rocznej
- Korekta roczna - zasady ogólne
- Moment oraz forma dokonania korekty
- Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna
- Zasady ustalania prewspółczynnika i proporcji dla celów korekty rocznej
- Jak przygotować się do korekty rocznej?
- Korekta roczna w zakresie środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości (korekty wieloletnie)
- Zmiana przeznaczenia ST, WNiP i nieruchomości
- Sprzedaż ST, WNiP i nieruchomości w trakcie korekty
- Sprzedaż towaru i usługi w trakcie korekty
- Towary i ubytki
- Przypadki szczególne
- Analiza najnowszego orzecznictwa
4. Analiza na przykładach
- Obliczanie prewspółczynnika na przykładach
- Obliczanie proporcji na przykładach
- Korekta roczna na przykładach
5. Zmiany wprowadzone przez SLIM VAT 3
III. Pozostałe zagadnienia
1. Raportowanie schematów podatkowych
2. Korekty JPK
3. Odpowiedzialność karana skarbowa
IV. Sesja pytań i odpowiedzi on-line
Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy
Ostatnie artykuły z tego działu
- [13.09.2024] Szkolenie on-line: Księgowość projektów unijnych
- [17.09.2024] Szkolenie on-line: Estoński CIT - zasady, korzyści oraz pułapki
- [18.09.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę
- [20.09.2024] Szkolenie on-line: Leasing według zasad księgowych i podatkowych (z uwzględnieniem MSSF 16)
- [12.09.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa
- [11.09.2024] Szkolenie on-line: Tworzenie oraz opodatkowanie fundacji rodzinnej
- [09.09.2024] Szkolenie on-line: Rachunkowość fundacji i stowarzyszeń
- [04.09.2024] Szkolenie on-line: Rewolucja w podatku od nieruchomości od 2025 roku - nowa definicja budowli oraz jej wpływ na opodatkowanie podatkiem od nieruchomości
- [05.09.2024] Szkolenie on-line: Zatrudnianie obywateli Ukrainy po 1 lipca 2024 r.
- [29.08.2024] Szkolenie on-line: Inwentaryzacja - Zasady, Metody, Procedury