[02.07.2024] Szkolenie on-line: Rozliczanie podatku VAT w JST
Jednostki samorządu terytorialnego (JST) to szczególnego rodzaju podatnicy podatku VAT, wymagający uwzględnienia specyfiki prowadzonej przez nie działalności. Proponujemy Państwu kompleksowe szkolenie: Rozliczanie podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego w 2024 roku z uwzględnieniem najnowszych zmian przepisów oraz orzecznictwa sądów administracyjnych, które uwzględnia tę specyfikę oraz obejmuje pełny zakres zagadnień, mający zastosowanie w JST. Program szkolenie przewiduje omówienie zarówno ogólnych zasad podatku VAT jak i instytucji dedykowanych JST np. prewspółczynnik, którego liczenie zaprezentowane zostanie na przykładach. Szkolenie obejmuje również m.in. zagadnienia charakterystyczne dla JST jak np. konsekwencje wyroku TS UE w zakresie rozliczania OZE i azbestu oraz planowane zmiany w podatku VAT jak np. obligatoryjna e-faktura i system KSeF w JST.
Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy
Program szkolenia:
- Gmina jako szczególny rodzaj podatnika
- Zakres opodatkowania podatkiem VAT w gminach
- Mechanizm podatku VAT
- Zwolnienia z podatku VAT w gminach
- Zasady liczenia prewspółczynnika i proporcji
- Pozostałe zagadnienia
- Zasady opodatkowania dotacji w gminach
- Dotychczasowa praktyka rozliczania podatku VAT od dotacji przy projektach OZE
- Zasady rozliczania VAT przy projektach usuwania azbestu z nieruchomości
- Znaczenie wyroku TS UE w sprawach C-612/21 oraz C-616/21
- Czy gminy będą miały prawo do ubiegania się o zwrot podatku naliczonego VAT?
- Ryzyko korekty podatku naliczonego VAT, odliczonego przez gminy w ramach projektów OZE i usuwania azbestu
- Pozostałe zagadnienia
- Zasady rozliczania podatku od zakupu węgla
- Czy należy stosować prewspółczynnik?
- Zwolnienie z kas fiskalnych
- Pozostałe zagadnienia
- Istota refaktury
- Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refaktury
- Wątpliwości i ryzyka związane z refakturą mediów
- Czy gmina może stosować przy refakturze mediów obniżoną stawką VAT?
- Optymalne i bezpieczne rozwiązanie z punktu widzenia gmin
- Analiza zasad refakturowania mediów na przykładach
- Obowiązek wystawiania przez gminy wszystkich faktur za pośrednictwem systemu KSeF
- Specyfika gmin - przepisy szczególne dla JST
- Co z fakturami konsumenckimi?
- Zasady wystawiania e-faktur
- Wystawianie faktur w okresie awarii
- Korekty "in minus"
- Nowe obowiązki po stronie gminy w związku z obligatoryjnym KSeF
- Sankcje za nie przestrzeganie przepisów o KSeF
- Pozostałe zagadnienia
- Prezentacja na przykładzie - wystawienia e-faktury na platformie KSeF
- Planowane zmiany w projekcie obowiązkowego KSeF
- Zasady funkcjonowania oraz stosowania e-faktury oraz KSeF
- Pozostałe zagadnienia
- Możliwość wystawiania faktur w wersji papierowej (wyjątki)
- Wprowadzenie do KSeF faktur wystawionych w trybie offline
- Możliwość dołączania załączników do e-faktury (wyjątki)
- Zmiany w zakresie faktur konsumenckich
- Ujednolicenie terminu wejścia w życie nowych przepisów
- Korekty rozliczeń podatku VAT w ramach tzw. współczynnika
- Zasady liczenia proporcji
- Wyłączenia przy liczeniu proporcji
- Zmiana wykorzystania nieruchomości
- Korekta w przypadku pojazdów samochodowych
- Korekta roczna - zasady ogólne
- Korekta roczna w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
- Moment oraz forma dokonania korekty
- Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna
- Korekta roczna podatku VAT w ramach tzw. prewspółczynnika
- Podstawa prawna korekty rocznej w zakresie prewspółczynnika
- Zasady ustalania prewspółczynnika dla celów korekty rocznej
- Wybór metody ustalania prewspółczynnika - fundamentalne znaczenie najnowszego orzecznictwa NSA
- Jak przygotować się do korekty rocznej?
- Korekta roczna w zakresie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- Czy istnieje obowiązek korekty w przypadku środków trwałych (np. sieci wodociągowych i kanalizacyjnych) oddanych do użytkowania przed wejściem w życie przepisów o prewspółczynniku?
- Wpływ przepisów o centralizacji na sposób i zakres dokonywania korekty.
- Analiza najnowszego orzecznictwa
- Analiza na przykładach
- Obliczanie prewspółczynnika na przykładach
- Obliczanie proporcji na przykładach
- Brak obowiązku potwierdzenia dostarczenia faktury korygującej
- Zasady dokonywania "uzgodnień" korekt
- Obowiązek posiadania dokumentacji przez wystawcę faktury
- Dokumentacja "dorozumiana"
- Moment ujęcia w JPK obniżenia podatku należnego VAT
- Zasady korekty podatku naliczonego VAT przez nabywcę
- Brak obowiązku posiadania faktury korygującej przez nabywcę
- Objaśnienia podatkowe w zakresie SLIM VAT - istotne zagadnienia z punktu widzenia gmin
- Korekty "in minus" w pliku JPK
- Praktyczne problemy związane z korygowania faktur z punktu widzenia specyfiki gmin
- Grupa VAT jako fakultatywne rozwiązanie
- Kto może wchodzić w skład Grupy VAT?
- Czy gminy mogą tworzyć grupy VAT?
- Definicja pojęcia Grupy VAT z uwzględnieniem specyfiki gmin
- powiązania finansowe
- powiązania ekonomiczne
- powiązania organizacyjne
- Organ podatkowy właściwy dla Grupy VAT
- Zasady opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy VAT
- Zasady opodatkowania transakcji zewnętrznych
- Rozliczanie podatku naliczonego VAT
- Grupa VAT a prewspółczynnik i współczynnik (zasady rozliczania proporcji)
- Grupa VAT a tzw. "Biała Lista"
- Zasady tworzenia Grupy VAT
- Rola przedstawiciela Grupy VAT
- Umowa o utworzeniu Grupy VAT
- Rejestracja Grupy VAT
- Zasady fakturowania przez członków Grupy VAT
- Zasady korygowania deklaracji przez Grupę VAT
- Ewidencjonowanie czynności wewnątrzgrupowych i wykonanych dla podmiotów zewnętrznych wobec Grupy VAT
- Pliki JPK w Grupie VAT
- Utrata statusu Grupy VAT - konsekwencje podatkowe
- Wady i zalety Grupy VAT z punktu widzenia gmin oraz spółek komunalnych
- Rozszerzenie katalogu płatności z rachunku VAT
- Zmiany w liczeniu proporcji oraz prewspółczynnika
- Stawki sankcyjne VAT - zmiany zasad stosowania
- Zmiany w zasadach fakturowania
- faktura zaliczkowa
- korekty faktur
- Mały podatnik - zmiana progu
- Wiążąca Informacja Stawkowa - doprecyzowanie przepisów
- Zmiany transakcjach wewnątrzwspólnotowych
- Zmiany w zasadach rozliczeń mechanizmu podzielonej płatności (MPP)
- Korekta przepisów dotyczących stosowania kas fiskalnych
- Doprecyzowanie pakietu e-commerce
- Korekta przepisów w zakresie 15 - dniowego zwrotu podatku
- Pozostałe zmiany
Ostatnie artykuły z tego działu
- [20.09.2024] Szkolenie on-line: Leasing według zasad księgowych i podatkowych (z uwzględnieniem MSSF 16)
- [26.09.2024] Szkolenie on-line: Podatek u źródła (WHT) z uwzględnieniem najnowszego projektu objaśnień
- [27.09.2024] Szkolenie on-line: Różnice kursowe - wycena, rozliczanie, ewidencja w ujęciu bilansowym i podatkowym
- [30.09.2024] Szkolenie on-line: Zatrudnianie cudzoziemców w Polsce po 01.07.2024
- [17.09.2024] Szkolenie on-line: Estoński CIT - zasady, korzyści oraz pułapki
- [18.09.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę
- [13.09.2024] Szkolenie on-line: Księgowość projektów unijnych
- [12.09.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa
- [11.09.2024] Szkolenie on-line: Tworzenie oraz opodatkowanie fundacji rodzinnej
- [09.09.2024] Szkolenie on-line: Rachunkowość fundacji i stowarzyszeń